全面預算管理的目標

　　1.落實企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃

　　貫徹落實延長石油集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、陜西化建工程有限責任公司（以下簡稱“陜西化建”）“十二五”發(fā)展規(guī)劃綱要，全面提升公司生產(chǎn)經(jīng)營管理水平，增強企業(yè)競爭力，實現(xiàn)公司逐年發(fā)展的各項經(jīng)營目標。

　　2.確保公司下達經(jīng)濟指標的完成

　　通過編制全面預算，有計劃、有步驟地將公司的長期戰(zhàn)略規(guī)劃、短期經(jīng)營策略和發(fā)展方向予以具體化，將公司經(jīng)濟指標進行分解，明確公司各部門、基層單位、項目經(jīng)理部的年度生產(chǎn)、經(jīng)營目標，從而使得公司下達的任務得到保證。

　　3.實現(xiàn)對公司的全面控制

　　通過預算管理，實現(xiàn)對公司整個管理過程的有效控制，降低公司的經(jīng)營風險。

　　4.提升公司的管理水平。

　　通過預算管理，發(fā)現(xiàn)各業(yè)務部門需要管理的重點，指出業(yè)務管理中的薄弱環(huán)節(jié)，明確控制目標，提升公司的管理水平。通過對預算的認真分析研究，從公司戰(zhàn)略層面正確審視和考慮公司各業(yè)務板塊的發(fā)展戰(zhàn)略。

　　5.實現(xiàn)全員、全方位、全過程管理。

　　預算管理是一個系統(tǒng)管理，包括全員、全方位、全過程，是對企業(yè)的所有資源、所有活動進行整合，因此通過預算的運作和管理，能夠充分發(fā)揮系統(tǒng)的效益。在大型企業(yè)，全面預算可以統(tǒng)帥強大的現(xiàn)金流、物資流和復雜的法人治理結(jié)構(gòu)，起著融會這些龐雜支節(jié)的干流作用和科學的導向作用，促使企業(yè)從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，并使關注的重點延伸到經(jīng)營過程和資本資產(chǎn)的運作過程，也促使企業(yè)從原始的、經(jīng)驗的、人為的管理，向科學化、精細化、標準化管理過渡。全面預算有計劃、有步驟地將企業(yè)長、短期經(jīng)營策略和發(fā)展方向分解至責任人，激勵每個職工參與實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的積極性，齊心協(xié)力地從各自的角度去完成企業(yè)發(fā)展的最終戰(zhàn)略目標。

　   全面預算管理的任務

　　1．確保預算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標的要求；

　　2．合理編制預算，實現(xiàn)成本節(jié)約、提高經(jīng)營效果和效率；

　　3.確保預算編制工作和程序符合公司的相關規(guī)章制度的要求；

　　4.確保運營分析和預算調(diào)整符合公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；

　　5. 確保預算指標層層分解，落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；

　　6.確保運營分析能夠及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行差異，保證公司正常運營；

　　7．確保經(jīng)批準下達的預算得到嚴格貫徹，如需調(diào)整，則保證調(diào)整符合公司戰(zhàn)略目標的需要；

　　8.確保預算考核與評價程序和方法符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；

　　9.建立合理的預算考核評價體系，發(fā)揮有效的激勵和監(jiān)督作用，提高公司經(jīng)營效率，實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

　　全面預算管理工作基本要求

　　全面預算管理必須樹立投入產(chǎn)出觀念，做任何事情都要計算成本，分析效益，以成本收益原則作為是否做的依據(jù)，以效益（收益-成本）最大化做為怎么做的依據(jù)。

　　全面預算管理必須加強工作的計劃性，預算是行動方案、工作計劃的量化，預算必須依工作計劃進行，確定所需資源，對資源進行估價，確定預算費用。

　　全面預算要加強事前、事后監(jiān)控。完善報告和審批制度、堅持審議和報批原則。做好分析總結(jié)、發(fā)現(xiàn)問題、建立經(jīng)驗數(shù)據(jù)，并反饋給相關部門，及時作出調(diào)整。

推行全面預算管理，還要注意對基礎數(shù)據(jù)的積累。包括：歷史原始記錄、工作計劃、各項經(jīng)驗數(shù)據(jù)、定額數(shù)據(jù)、計量辦法、價格辦法、行業(yè)資料、國際國內(nèi)的經(jīng)濟指標等；基礎數(shù)據(jù)用于計算、用于比較、用于參照、作為全面預算的管理依據(jù)。